Corp Auditor
稽核室之隸屬及人員：
本公司稽核室係隸屬於董事會(huì)，本公司依據(jù)公司規(guī)模、業(yè)務(wù)情況、管理需要及有關(guān)法令之規(guī)定，設(shè)有稽核主管1名及稽核人員17名。內(nèi)部稽核主管之任免，必須經(jīng)董事會(huì)通過後為之，內(nèi)部稽核人員之配置每年須向證期局申報(bào)備查。內(nèi)部稽核組織架構(gòu)圖：
依證券交易法第14-5條規(guī)定，本公司稽核主管任免經(jīng)審計(jì)委員會(huì)同意，並提報(bào)董事會(huì)決議。
依本公司訂定之公司治理守則第三條規(guī)定，內(nèi)部稽核人員之任免、考評(píng)及薪酬，係由稽核主管簽報(bào)董事長(zhǎng)核定。
本公司內(nèi)部稽核人員之任用，均符合主管機(jī)關(guān)所訂適任條件，且每年參加指定之專業(yè)訓(xùn)練機(jī)構(gòu)所舉辦之稽核相關(guān)業(yè)務(wù)專業(yè)訓(xùn)練。
內(nèi)部稽核工作包括檢查及覆核公司內(nèi)各部門內(nèi)部控制制度之妥當(dāng)性與有效性及衡量營(yíng)運(yùn)活動(dòng)之績(jī)效，稽核之範(fàn)圍包括：
檢討財(cái)務(wù)及營(yíng)運(yùn)資訊的可靠性與完整性。
檢討現(xiàn)有制度，以確保政策、計(jì)畫、程序、契約及法令之遵循。
檢討保障資產(chǎn)之方法，必要時(shí)，並驗(yàn)證此等資產(chǎn)是否存在。
評(píng)估所使用之資源是否經(jīng)濟(jì)及有效。
檢討營(yíng)運(yùn)或?qū)０赣?jì)畫，以確定其結(jié)果是否與既定目標(biāo)一致。
稽核工作包括稽核規(guī)劃、資訊之檢查與評(píng)估、結(jié)果之溝通及事後追蹤。
年度稽核計(jì)劃基於風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考量，應(yīng)針對(duì)個(gè)別稽核案件擬訂稽核重點(diǎn)，並做成工作底稿。
實(shí)地稽核工作結(jié)束時(shí)，就稽核結(jié)果與受查單位主管充分溝通，並取得受查單位之改進(jìn)計(jì)劃及其預(yù)計(jì)完成日期，稽核人員並至少按季應(yīng)追蹤改善結(jié)果至完成為止。
稽核報(bào)告及追蹤報(bào)告經(jīng)呈核後，須交付獨(dú)立董事查閱。
例行性內(nèi)部稽核：
為確保公司內(nèi)部控制制度之有效實(shí)行，稽核室於每年底前，依據(jù)九大交易循環(huán)之特性、參考證期局針對(duì)先前之查核，應(yīng)行加強(qiáng)稽核重點(diǎn)之來函，以及公司交易發(fā)生之頻率及作業(yè)之繁易等實(shí)務(wù)之運(yùn)作，擬定年度稽核計(jì)劃，決定各項(xiàng)稽核項(xiàng)目之稽核時(shí)間。不定期內(nèi)部稽核：
為充分瞭解被稽核單位的現(xiàn)行運(yùn)作情形，稽核室可就交易循環(huán)各項(xiàng)作業(yè)之重要性、風(fēng)險(xiǎn)性、交易發(fā)生之頻率及作業(yè)之繁易等考量，訂定稽核項(xiàng)目。其內(nèi)容以『內(nèi)部控制制度』及『內(nèi)部稽核實(shí)施細(xì)則』為設(shè)計(jì)主軸，訂定查核重點(diǎn)。自行檢查作業(yè)：
為落實(shí)公司自我監(jiān)督的機(jī)制、即時(shí)因應(yīng)環(huán)境的改變，以調(diào)整內(nèi)部控制制度之設(shè)計(jì)及執(zhí)行，並提昇內(nèi)部稽核的檢查品質(zhì)及效率，於每年由各單位辦理自行檢查作業(yè)，並覆核工作底稿後，出具部門別「內(nèi)部控制聲明書」。專案內(nèi)部稽核：
為確保公司內(nèi)部控制制度之有效實(shí)行，由公司高階主管或總經(jīng)理室指定稽核主題及時(shí)間，稽核人員應(yīng)於決定之時(shí)間內(nèi)，進(jìn)行各項(xiàng)稽核作業(yè)之查核。(臺(tái)塑企業(yè) 臺(tái)塑石化公司提供，2023/12/29)